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    出纳应该这样保管资料

    2019-06-04 09:47:47  来源:东奥会计在线
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  • 在企业中,出纳可以称得上“内部大总管”了,每次打开保险柜,各种资料总是让人应接不暇。但是保险柜内部的资料,整理起来却不那么简单,其中包括文件的保管,印章的保存,票据的管理。那么日常工作中,出纳保管资料,如何才能确保工作不出现较大的失误呢?

    出纳应该这样保管资料

    有价证券的保管

    有价证券,是指标有票面金额,用于证明持有人或该证券指定的特定主体对特定财产拥有所有权或债权的凭证。从本质上讲,可以把有价证券看成货币,所以在保管有价证券时,可以按照保管现金的方法进行处理。有价证券数量过多时,可以建立“有价证券保管登记簿”,以此便于查看各种债券到期时间。

    承兑汇票的保管

    现如今承兑汇票,大多数都是电子承兑汇票,这种情况管理起来比较方便,但是纸质承兑汇票就需要妥善保管了。跟有价证券一样,最好设置一个“承兑汇票登记表”,用以记录各个承兑汇票的到期时间,可以清晰背书情况,审计检查时也方便提供该材料。

    空白支票的保管

    支票实质是一种支付凭证,在填写了相关内容后,一旦加盖了银行留有印样的图章后,便可以直接从银行提取现金或与其他单位进行结算。而且销户后,空白发票也需要归还银行。因为企业在领购支票时,会多领取一定数量的支票,所以空白发票必须加强管理,以防止丢失、盗用等情况。

    企业印章的保管

    一家正规的企业,印章不会全部在出纳手中保管。一般来说,财务专用章在领导手中,公章以及法人章在行政手中。但是部分中小企业没有那么多岗位,所以统一保存在出纳手里。这是最需要注意的地方,因为由一个人保管,很容易被心怀不轨之人有机可乘。所以即使领导要求一同保管,出纳也要提出合理化建议,以防止出现问题时,自己承担过多的责任。

    其他文件的整理

    类似于各种合同的文件,最好进行统一的整理,然后保存在保险柜中。因为合同一类的文件,比较零散。如果不进行统一的整理,领导需要时,寻找起来很麻烦。所以统一整理后,不仅查找方便,也可以做到心里有数,防止丢失。

    出纳工作中,一定要明白自己的职责,严格履行规定。这样才能减少意外的发生,防止业务混乱而导致的责任不明。

    (本文由东奥会计在线原创,转载须注明出处)

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